国家多数地方是从1996年1月1日起开始建立个人账户制度的。一些地区建立个人账户的时间比较早，比如青岛市是从1994年10月。有的地区是晚到1998年甚至2000年前后才建立起来的。
相对而言，个人账户建立的时间越晚越合算。为什么呢？国家建立个人账户的目的是实行统账结合的养老方式。在建立统账结合养老方式以前，国家由于缺少个人账户养老金，所以发放过渡性养老金作为补偿。
个人账户养老金由于受社会平均工资增长的影响，贬值速度比较快。过渡性养老金，由于跟社会平均工资挂钩非常合算。所以，个人账户制度实施的时间越晚越合算。
最初的时候，我们养老保险个人账户是职工缴纳和单位统筹共同筹建的。个人缴费比较少，一般只有3~4%，后来逐步提高到8%。企业缴纳的统筹部分用于补充职工个人账户，一般要求补充到11%。
2005年，国家发布，完善企业职工养老保险制度，要求将职工个人账户规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。
养老金记账利率原先的时候是由各统筹地区自行决定，有的地区只有一年期定期存款利率。后来国家要求提高记账利率，逐步提高到4~5%左右。
从2016年开始，养老保险个人账户记账利率由国家人社部和财政部统一发布，2016年是8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%，相应的利率非常高。
实际上90年代到2000年前后，金字旁的女孩名字我们划入个人账户养老金的钱数的累积到现在并不多。个人账户养老金占重要性最多的是现在缴纳的部分。目前来看，如果个人账户累计钱数能高达20万元，相当于每月的缴费基数大约在1万元左右，可能是以1.5~两倍的社会平均缴费基数缴纳社保的情况。相当于月工资1万到15,000元左右的人群。至少能够超过全国百分之十的参保职工。
个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。计发月数是全国一张表，50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。年龄越大计发月数越小，相对而言相同金额下，个人账户养老金越高。
比如，退休时个人账户余额是5万元的线元。如果个人账户余额是20万元的线元左右。如果我们不能够立即办理退休，随着计发的工资账户利息增多，相应的养老金也会越来越高的。
个人账户养老金是严格按照缴费基数的因素来形成的，是完全按照多缴多得的基本原则形成的养老金。如果我们缴费基数是社平缴费基数的两倍，那么个人账户养老金就是社平缴费基数的两倍。